波兰首都华沙（图片来源于网络）
当前，我国政府致力于构建高水平的对外开放格局，加强与“一带一路”沿线国家的战略对接，深度挖掘合作机会和潜能，促进中国企业更好地“走出去”。
波兰北濒波罗的海，西邻德国，南接捷克、斯洛伐克，东靠俄罗斯、立陶宛、白俄罗斯、乌克兰，地理位置优越，是连接东、西欧的交通要地。
波兰因其优越的地理位置、较大的国内市场、较低的劳动力成本和高素质的人力资源、优惠的投资政策，被很多投资者视为首选的投资目的地和进入欧盟市场的门户。
随着中波两国高层频繁交往，波兰成为中东欧地区首个与中国建立战略伙伴关系的国家。目前，波兰是中国在欧盟第九大贸易伙伴和中东欧地区最大贸易伙伴，中国连续两年成为波兰第二大进口来源地。
为帮助我国“走出去”企业更加全面地了解波兰的政治、经济、社会、法律、风俗习惯等投资合作信息，中国商务部国际贸易经济合作研究所、中国商务部投资促进事务局、中国驻波兰大使馆经济商务参赞处联合发布《对外投资合作国别（地区）指南》系列丛书之《波兰》（2016版），客观介绍波兰的投资合作环境，并对企业跨国经营应注意的问题给予提示。
本文节选《指南》中有关波兰投资环境、经济现状、发展规划等方面的介绍，为有意赴波兰投资发展的中国企业提供参考。
波兰地图（来源：中国地图出版社）
一、投资吸引力
从投资环境吸引力角度看，波兰的竞争优势主要包括：
(1)地理位置优越，地处东西欧交汇处，多条国际公路贯穿波兰，可辐射整个欧洲大陆。
(2)经济保持持续增长。自1992年以来，波兰经济始终保持正增长，特别是2009年克服全球金融危机的负面影响，成为欧盟唯一正增长的国家。2012年和2013年，波兰经济增长率分别为1.9%和1.6%，为欧盟经济增长最快的国家之一。2015年经济增长3.6%，2016年有望继续保持3.5%-3.8%的增长。
(3)人力资源素质高、成本低。波兰拥有约200万大学生，且每年新增43万大学毕业生，其中90%熟练掌握外语。人力资源成本颇具优势，仅为西欧发达国家的1/4甚至1/5。
(4)优惠政策支持。在波兰投资满足一定条件可申请欧盟结构基金支持，同时还可在特定条件下申请波兰政府资助，投资经济特区还享受所得税减免。波兰是欧盟基金的最大受益国，在欧盟2014-2020年预算中或将得到820亿欧元的欧盟融合基金，为落实相关优惠政策、支持企业发展注入强劲动力。
(5)国内市场较大。波兰人口3845.5万，是中东欧地区人口最多的国家，近年来，国内消费是波兰经济增长的重要驱动力之一。
波兰吸引外资的重点领域主要包括：能源、基础设施、食品加工、服务业、电子产品、汽车制造、生物技术、航空制造及研发等。此外，波方还积极欢迎中国企业参与其基础设施项目和私有化项目。
近年来，国际组织、权威报刊、知名中介机构等充分肯定波兰在吸引外资方面的优势。世界经济论坛《2015-2016年全球竞争力报告》显示，波兰在全球最具竞争力的140个国家和地区中，排第41位。在世界银行《2016年营商环境报告》公布的189个国家和地区中，波兰排名第25位。德勤和美国竞争力委员会联合发布的《2016年全球制造业竞争力指数》排名中位列第15位，在中东欧国家中排名第一。
马耳他湖（图片来源于网络）
二、宏观经济
【经济增长率】2011-2015年，波兰经济持续增长。2015年，国内生产总值(GDP)约合4518亿美元（兹罗提本年度大幅贬值），本币计算GDP增长3.6%；人均GDP约为11890美元。
2011-2015年波兰宏观经济数据
【产业结构】2014年第一、二、三产业分别占GDP的比重为：3.0%、22.27%和74.73%。2015年投资、消费和出口占GDP的比例分别为：20.1%、76.7%和49.36%。
【通胀率】2015年度通胀率为-0.9%。
【财政赤字】2015年，波兰中央预算收入2891.37亿兹罗提，支出3317.43亿兹罗提，赤字426.07亿兹罗提；外汇储备为949.21亿美元。一般政府赤字占GDP的2.6%。
【失业率】2015年，波兰失业率为9.8%。
【外债】截至2015年底，波兰外债余额为3284.46亿美元，其中政府外债1364亿美元（长期外债占99%以上），央行外债547亿美元（长期外债占33%），央行外金融机构外债546.26亿美元（长期外债占72.3%）。外债占GDP比例为71.59%，外债未受IMF限制。
【公共债务】2015年，政府公债8772.76亿兹罗提，同比增加6.1%，占GDP比重为49%，一般政府债务9214.05亿兹罗提，同比上升6.2%，占GDP比重为51.3%。
【主权债务等级】截至2016年1月15日，国际评级机构标普对波兰主权信用评级为A-/A-2，展望为负面。截至2016年5月14日，国际评级机构穆迪对波兰主权信用评级为A2，展望为负面。截至2016年7月15日，国际评级机构惠誉对波兰主权信用评级为A-/F2，展望为稳定。
克拉科夫市老城广场
三、重点/特色产业
【农业】波兰是欧洲农业大国。根据波兰中央统计局2016年公布的年鉴数据，波兰2015年农业用地1868.3万公顷，其中耕地占73.4%。2014年农业总产值为1053.4亿兹罗提，同比降低2.3%，占GDP的6.13%。主要农作物有小麦、黑麦、马铃薯、甜菜、油菜籽等，产量均居欧洲前十位。肉制品、奶制品、苹果、洋葱、卷心菜和菜花等果蔬产量也居欧洲前列。2014年，波兰种植农产品（包括谷物、果蔬、咖啡、茶、香料、油籽、饲波兰料等）出口额179.8亿兹罗提，占出口总额的2.6%。
随着欧盟统一农业政策的实施，波兰农产品以其具有竞争力的价格和良好的品质，近年来对欧盟其他国家出口持续稳定增长，约3/4的农产品及食品销往欧盟，其中超过1/3销往德国。此外，波兰农副食品出口到俄罗斯、日本、韩国、中国、中国香港等国家和地区。2014年2月，波兰发现两头死野猪感染非洲猪瘟病例后，中国暂停白波兰进口猪肉和猪肉制品。
入盟后，波兰农民开始享受欧盟农业补贴。欧盟和本国提供的补贴总水平相当于欧盟15国平均水平的55%。
【矿业和矿山机械工业】根据波兰中央统计局2016年公布的初步数据，2014年波兰采矿业产值为507.7亿兹罗提，较上年减少8.8%，占工业总产值的3.9%。
(1)煤炭。煤炭占波兰国内初级能源的60%左右，占发电用燃料的92%。波兰是居俄罗斯之后欧洲第二大硬煤生产和出口国，也是褐煤的重要生产国。2014年，波兰硬煤和褐煤的产量分别为7327万吨和6388万吨，分别同比减少4.9%和增加3%。2014年，波兰硬煤探明储量约为519.6亿吨，主要分布在西里西亚和卢布林地区，已开采量占总储量的38.1%；褐煤探明储量约为235.1亿吨，分布在波兰中部和西南部，已开采量占总储量的6.3%。按现有储量计算，硬煤可开采160年以上，褐煤可开采30年以上。
波兰重点煤矿的地下硬煤开采已经基本上采用了目前国际通行的现代综合机械化采煤法——“长壁式采煤法”，安全、高效、回收率高。波兰FAMUR和KOPEX公司是矿山机械设备的主要生产企业，产品包括矿山工作面综合采煤、输送、选煤设备，以及吊挂列车、液压和控制系统、钻探、矿山救护专用设备等，产品出口欧盟、俄罗斯、哈萨克斯坦、美国、墨西哥、越南等十几个国家。近年两公司加大开拓中国市场的力度，利用波兰政府对华优惠贷款向中国出口液压支架等。
波兰煤矿安全体系健全，采矿安全技术和管理水平处于国际领先地位。国家采矿局行使安全监督职能，下设11个地区安全监察机构。
(2)铜。波兰是居俄罗斯之后欧洲第二大、世界第九大产铜国。2014年铜矿储量17.3亿吨，其中已开采量占81.8%。铜矿主要分布在下西里西亚地区，深度为地下1200米。铜矿含银量较大，开采收益率较高。波兰白银生产占世界第6位，欧洲第1位。产出的铜和银大部分出口到欧盟国家市场。波兰铜业集团股份公司( KGHM Polska MiedZ SA)是波兰最大的铜生产商、出口商和世界最大铜、银生产商之一。2014年，波兰铜产量为184.3万吨，同比下降0.8%；
【钢铁工业】2000年以来，波兰钢铁产业经历了衰退、重组、恢复和发展几个时期。
2008年2月，欧盟委员会公布了关于加强冶金企业竞争力的公报( COM<2008>108)，对保持和加强钢铁企业的竞争力以及加强建筑、汽车、造船等产业的附加值提出了完整的产业指导意见，并与2020年实现减排目标的战略挂钩。
近年来，波兰钢铁产能无法满足日益增长的国内市场需求，外国钢铁产品，特别是高附加值钢材开始大量涌人波兰市场。2014年，波兰粗钢产量880万吨，同比增加7.3%；热轧钢板产量798.1万吨，同比增加4.2%；钢管产量64.7万吨，同比增加6.6%。2014年，波兰进口平轧钢材669.9万吨，同比增加16.4%；出口平轧钢材298.9万吨，同比下降16.6%，欧盟国家是主要进出口市场。
国际钢铁巨头阿赛洛—米塔尔集团旗下的波兰米塔尔钢铁集团(Mittal Steel Poland SA)是波兰最大钢铁企业，有4条最大生产线，总产能占波兰整个钢铁产业的60%以上。
【化学工业】波兰化学工业企业数量多、产品范围广，但产业基础薄弱，产能有限，产品内需旺盛，多数产品需要进口，总体而言化工产品贸易逆差较大。本国主要化工产品有硫酸、氢氧化钠、纯碱、丁二烯、甲苯、苯酚、己内酰胺、氮酸、合成气氨等。其中化肥（特别是氮肥）生产占主要份额、产品出口比重高。进口方面，波兰每年需要进口大量塑料、橡胶、染料和油漆等产品。据波兰中央统计局2016年公布的数据，2014年，波兰化学制品、化工产品产值593.5亿兹罗提，同比增加1.4%，占整体工业产值比重约4.6%。截至2014年底，在波兰登记从事化学制品、化工产品生产经营业务的经济体共有2312家，从事医药制品生产经营业务的经济体共有343家。主要化工企业包括：PKN Orlen股份公司、CIECH股份公司、Zaklady Azotowe“Pulawy”股份公司等；主要药品生产企业和研究机构包括：POLFA集团、抗生素生化研究所、医药研究所、Zielarski药厂、化学药剂厂和私人非处方药生产厂。
【汽车工业】波兰汽车工业的主要特点是：外资企业占主导地位，以汽车装配为主，汽车零部件生产商技术标准高、品种齐全、加工生产增长较快；汽车已成为波兰重点产业、热门出口行业，产品种类多、品牌多且外需旺；波兰国内对新车需求不旺，近年来波兰国内市场二手车销售是新车的两倍。
波兰最大的4家汽车制造商：菲亚特汽车波兰公司、通用汽车波兰公司（波兰欧宝）、大众汽车波兹南公司和波兰FSO股份公司，这四家公司的产量占波兰汽车总产量的99%。菲亚特为最大生产商，市场占有率50%以上。波兰生产的汽车和零部件大部分出口，乘用车出口额前十大市场分别为德国、意大利、英国、法国、土耳其、西班牙、比利时、匈牙利、瑞士、荷兰。
根据波兰中央统计局2016年数据，2014年波兰汽车业产值1183.3亿兹罗提，同比增长4.8%，约占整体工业产值的9.1%。汽车行业员工总数约17.3万名，就业同比增长5.5%。汽车类产品出口907.8亿兹罗提，占波兰出口总额的13.1%。2014年波兰乘用车产量47.3万辆，同比下降0.4%。
波兰是欧洲大客车的重要产地，德国是波兰大客车主要出口市场之一。MAN、Solaris、Volvo、Scania、Autosan、Kapena、Jelcz、Solbus、AMZ等企业在波兰生产公交和旅游大客车。2014年，波兰共生产公交车5000辆，同比增加19%。
近年，波兰汽车零部件产业蓬勃发展，已成为欧洲汽车零部件主要生产国之一。2014年，波兰汽车零部件出口331.6亿兹罗提，约占汽车产品出口额的36%。主要产品包括发动机、汽车紧固件、焊接件、塑料件、电子布线、铸件、汽车玻璃等。波兰最大的汽车零部件生产企业有：DelphiPolska、Faurecia、Volkswagen、Fiat-GM Powertrain等。大众、欧宝、奥迪、菲亚特、斯科达、本田等著名品牌的发动机、变速箱等零部件都在波兰生产。
波兹南国家博物馆（图片来源于网络）
【电子工业】近年来，波兰已成为电视机显示器和液晶显示器以及多数品牌家用电器的重要生产地。主要企业有Jabil Kwidzyn（电视显示器、电子产品）、LG Electronics（TV显示器和其他通用电子产品）、三家通信设备生产商（西门子、阿尔卡特、朗讯）、Funai、Humax、JVC、Orion、Pronox、Toshiba和TPV（平板电视）。
波兰音像产品（除电视机）市场均为国外进口品牌，从事电脑设备生产大部分是中小企业，以组装为主，IBM、HP、DELL是主要品牌，也有部分波兰品牌，如NTT System、Optimus、Action、DTK Computer、Vobis等。办公设备中，波兰仅生产税务设备一种产品，并少量出口，拥有20多家生产企业，如Novitus、Elzab、Posnet、Innova、UPOS、Emar等。其他办公室设备，如打印机、复印机、传真机、多功能设备等依赖进口。
2014年，计算机和光电产品从业人数为6万人，产值约363.6亿兹罗提，同比增加12.3%；电子设备从业人数为10.2万人，产值489.7亿兹罗提，同比增加1.6%，二者合计约占整体工业产值的6.7%。
【木材工业】与其他工业比较，波兰木材业附加值较高，收益高于工业企业平均水平，出口持续较快增长。但也存在部分加工行业创新水平相对较低，研发投入不够及劳动生产率较低等问题。波兰家具及木地板生产和贸易在国际上占有一席之地，是世界第三大多孔纤维板生产国，第六大刨花板和硬纤维板生产国，第十大家具生产国和第四大出口国。
波兰家具出口增长最快的市场包括：俄罗斯、乌克兰、白俄罗斯、中国和印度等国，对日本、韩国和美国出口也有所增加。
2014年末，波兰木材、造纸、家具经营企业超过3.5万家，员工人数超过35万。木材及相关制品产值360亿兹罗提，约占工业总产值的2.8%。造纸业产值348.7亿兹罗提，约占工业总产值2.7%。2014年木业产品出口额437.6亿兹罗提，进口额182.2亿兹罗提。
【轻工工业】2014年底，纺织、服装和皮革等轻工企业有2.1万家，产值268亿兹罗提，约占工业总产值的2.1%。2014年度，纺织、服装和皮革制品出口额111.6亿兹罗提，进口额75.3亿兹罗提。
【旅游业】波兰自然风光优美，历史文化遗产丰富。近年来，赴波兰旅游人数持续增加。波兰2007年加入申根协定后，跨境旅游更为便利。重点旅游城市包括华沙、克拉科夫和格但斯克等。2014年波兰接待的外国游客为547万人次，同比增加4.3%。
【知名企业】进入《2016年财富世界500强》排行榜的波兰企业仅一家，即波兰国营石油公司( PKN ORLEN GROUP)排名为454位(2015年为353位)，主要业务为炼油，营业收入234.4亿美元，当年利润7.5亿美元。在波兰的主要投资者名单可在波兰信息和外国投资局网站查询(网址：www.paiz.gov.pl/publications/foreign_investors_in_poland).
圣方济教堂（图片来源于网络）
四、发展规划
2013年2月欧委会制定欧盟2014-2020年预算，波兰从中分得1140亿欧元，较2007-2013年预算增加40亿欧元，其中包括融合基金820亿欧元、共同农业基金318亿欧元，另有2亿欧元用于解决年轻人失业。2014年，波兰政府通过与之配套的《2014-2020年农村发展计划》。
2014年4月，波兰政府批准了《2020年能源安全和环境战略》。该战略旨在创造条件发展先进的能源产业、确保高水平的生活质量并合理使用自然资源。
2014年8月，波兰政府通过劳动与社会政策部提交的《2014-2020年国家社会经济发展计划》和《2014-2020年减少贫困与社会排斥计划》。根据《2014-2020年国家社会经济发展计划》，波兰将耗资300亿兹罗提促进社会发展。到2020年，计划新增35000个工作岗位和2万个公民组织，支持1000个地方项目，并资助12个省的青年人。《2014-2020年减少贫困与社会排斥计划》是波兰在该领域首个战略性计划。根据该计划，到2020年，社会边缘人群指数应从2011年的27.3%降至22%，残疾人就业率从20.3%提高至27%，5岁以下儿童母亲就业率从57.75%提高到63%。
2016年2月，新政府出台《负责任的发展计划》，检讨过去十年经济和社会发展的弊端，归纳出制约发展的五大陷阱，相应提出促进发展五大支柱和2020年发展目标。2020年目标是：投资增长超过GDP的25%；研发开支增至GDP的2%；大中型企业数量超过22000家；外国直接投资增长70%；出口和工业产出增长超过GDP增长；人均GDP达到欧盟平均水平的79%。
五大发展支柱包括：
一是再工业化。政府将资源集中于波兰有竞争力、可能取得全球领导地位的产业，如航空、军火工业、汽车零部件、造船、IT、化学工业、家具、食品加工等。具体项目包括：
(1)“日维尔科和维古拉”项目。设计和制造无人机，力争在无人驾驶航空器领域取得强势地位，促进航空谷快速发展。之后进一步发展军用和商用无人机。
(2)“巴托雷”项目。与外国合作伙伴合作建造波兰客运渡轮，使波兰造船业更强大和专业化，生产高附加值产品。未来，进一步发展液化天然气载运船（首先在希维诺乌依希切港）、液化石油气船。
(3)“波兰医药产品”项目。支持具有出口潜力的医药产品实现商业化，扭转医药产品外贸逆差。
(4)“数码城迷”项目。促进企业和研究机构发展网络安全和数据分析，确保波兰在高水平专业化IT领域可参与欧盟市场竞争。
(5) Luxtorpeda2项目。设计制造城市公共交通工具，包括低碳交通工具，如地铁、地区铁路、华沙—罗兹快铁。波兰获得的2014-2020年欧盟基础设施和环境项目基金中，用于铁路交通建设58.9亿欧元，用于城市低碳公共交通建设27亿欧元。
(6)“卡齐米日生物技术开发中心”项目。支持企业发展生物仿制药并参与全球市场竞争，使波兰成为欧盟先进的基因和生物仿制药品枢纽。
(7)“波兰采矿机械”项目。提高波兰在全球采矿和建筑机械市场的地位，加强采矿业相关行业的合作。在此基础上，发展煤炭气化技术。
(8)“将中型城市打造成为先进的服务外包中心”项目。支持企业发展高级商业服务，从而促进经济增长和中型学术中心收入增加，进而建立国家联合服务中心。
(9)欢迎外国投资者。欢迎外国投资者建立研发中心，提供新的高薪岗位，使用雇用合同招募员工，参与地区合作，技术转让，投资于濒危产业。投资者可获得的优惠政策包括用人补助、投资补助、所得税豁免、财产税豁免、欧盟基金和员工培训补贴。
二是推动企业创新。具体工作如下：
(1)制定新商业基本法。削除企业的法律障碍、简化相关机构在创新项目方面的合作程序，减少企业活动成本，吸引更多创新企业落户波兰。
(2)促进商业与科学结合，充分发挥现有的技术转让中心、企业孵化器等机构的作用；促进科研机构服务于经济；在企业发展局和国家研究发展中心采取“快车道”政策，简化决策程序；将创新支持政策纳入产业政策等其他战略。
(3)制定新的创新法。对知识产权给予有利的税务政策，扩大研发经费抵扣税款的范围，对创业者给予现金返还。
(4)支持创业。为创业者实现创新成果商业化消除障碍，将10亿兹罗提欧盟基金用于创新项目，方便创业者从公共机构和地区政府寻求问题解决方案。
三是发展资本。具体资金来源如下：
未来几年，投资总额将超过1万亿兹罗提。资金来源包括：(1)波兰企业：国有企业投资750-1500亿兹罗提，其他企业2300亿兹罗提。(2)银行融资：900亿兹罗提。(3)发展基金：波兰投资基金750-1200亿兹罗提，BGK银行发展项目650-1000亿兹罗提。(4)欧盟基金：4800亿兹罗提。(5)国际金融机构：500-800亿兹罗提。
四是国际市场推广。主要目标市场如下：
欧盟市场对波仍具关键意义，但未来将积极开拓亚、非、北美市场。对亚洲市场主推食品、化学品、木材；对非洲市场主推自然资源、工程机械；对北美主推重型机械和家具。
五是促进社会和地区发展。主要工作如下：
(1)促进人口增长。波兰是欧盟婴儿出生率最低的国家之一，政府将采取政策提高出生率、增加就业人口。今年启动家庭500+计划，之后将推出儿童照顾、孕妇照顾、入学政策、鼓励海外波兰人回国、医疗和养老金体系等政策。
(2)根据就业市场需求提供职业培训。
(3)推动地区发展。提高地区政策的维度和有效性。使国民有获得公共服务的均等机会；加强地区合作，解决其面临的共同问题；激活本地资源，如鼓励创新、产业成长和私人投资。
(4)关注小城填、农村地区、家族农场的发展。促进农业多元化并增加效益；消除贫困和隔绝；有效管理自然资源和文化遗产。
开发本地市场，如农产品本地加工和直销；促进农村地区创业和工作流动；利用农村基础设施建设增加就业；发展多层面的家族农场；使用可再生能源；复兴小城填，加强其经济、社会、文化功能；培育地方市场（如农食品加工和直销）；确保农业企业食品生产安全；帮助家庭农场生产有利润、高品质的食品，特别是传统工艺、非转基因产品，如比亚韦沃维扎原始森林的蜂蜜。
(5)实现东波兰地区现代化。建立基本的基础设施，特别是比亚维斯托克—卢布林—热舒夫S19快速路。之后，适时建设维尔诺—比亚维斯托克—卢布林—热舒夫铁路。三个主要地区的产业发展方向：①比亚维斯托克：进一步发展东部建筑集群，建设成为先进的商业服务中心，使之具有较大城市的竞争力。②卢布林：建设有机食品谷，发展清洁煤炭技术。③热舒夫：进一步发展航空谷，吸引小型创新企业并建立合作社；发展航空IT业，使之成为航空软件中心，特别是服务于无人机。
